Met duurzaamheid en kostenbesparing als focus biedt de Nederlandse overheid ondernemers fiscale regelingen zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de Energie-investeringsaftrek (EIA). Deze subsidies kunnen niet alleen afzonderlijk worden gebruikt, maar ook worden gestapeld voor extra voordeel. Hieronder leest u hoe beide regelingen werken en hoe u ze optimaal kunt combineren.
Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?
De KIA is een aftrekregeling bedoeld voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Wanneer u in een kalenderjaar tussen de €2.601 en €353.973 investeert, kunt u een deel van dat bedrag van de fiscale winst aftrekken. Dit percentage varieert, afhankelijk van de totale investeringen.
Voorwaarden voor KIA:
- De investering moet een bedrijfsmiddel betreffen dat niet is uitgesloten (zoals personenauto’s).
- Het bedrijfsmiddel moet minstens €450 kosten per stuk. De KIA stimuleert vooral kleinere ondernemers door hen te ondersteunen bij hun groeiplannen en investeringen.
Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?
De EIA biedt fiscaal voordeel voor investeringen in energiebesparende technieken en duurzame energie. Dit omvat bijvoorbeeld warmtepompen, LED-verlichting of energiezuinige machines. In 2024 kunt u 40% van de investering aftrekken van uw fiscale winst.
Voorwaarden voor EIA:
- Het bedrijfsmiddel moet voorkomen op de Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
- De investering moet minimaal €2.500 bedragen. Naast het fiscaal voordeel helpt de EIA bedrijven om te verduurzamen en energiekosten te verlagen.
De kracht van stapelen: KIA en EIA combineren
Een groot voordeel is dat de KIA en EIA gestapeld kunnen worden. Dat betekent dat u op één investering twee keer fiscaal voordeel kunt krijgen. Stel dat u €10.000 investeert in een energiezuinige machine:
- EIA-voordeel: U trekt 40% (€4.000) van de fiscale winst af.
- KIA-voordeel: Als u binnen de investeringsdrempels valt, kunt u ook een deel van het resterende bedrag aftrekken.
Met deze combinatie bespaart u zowel op korte termijn (via belastingen) als op lange termijn (via energiebesparing).
Waarom is stapelen interessant?
Door te stapelen maximaliseert u het rendement op uw investering. Het geld dat u bespaart, kan opnieuw worden geïnvesteerd in andere duurzame projecten of de groei van uw onderneming. Bovendien draagt u bij aan een duurzamere economie, wat steeds belangrijker wordt in de markt en voor klanten.
Praktische tips
- Check de voorwaarden: Zorg dat uw investering voldoet aan de eisen van zowel de KIA als de EIA. Controleer bijvoorbeeld de Energielijst voor EIA.
- Plan uw investeringen: Door investeringen te groeperen binnen een kalenderjaar kunt u maximaal profiteren van de KIA.
- Vraag tijdig aan: De aanvraag voor de EIA moet binnen drie maanden na de investering worden ingediend bij de RVO.
- Laat u adviseren: Overweeg hulp van een fiscalist om uw belastingvoordelen optimaal te benutten.
Met de KIA en EIA biedt de overheid ondernemers een krachtige manier om te investeren in duurzame, energiebesparende technologieën, terwijl de financiële lasten worden verlicht.
Heeft u al een duurzaam project in gedachten? Wacht niet te lang en stapel uw fiscale voordelen!
