Maximaal fiscaal voordeel behalen met MIA en VAMIL
Als u als ondernemer wilt verduurzamen, zijn de Milieu-investeringsaftrek (MIA) en de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL) twee krachtige fiscale instrumenten. Beide regelingen zijn speciaal ontworpen om milieuvriendelijke investeringen aantrekkelijker te maken. Wat nog beter is: u kunt ze combineren, zodat u dubbel profiteert. In deze blog leggen wij uit hoe de MIA en VAMIL werken en hoe u ze optimaal kunt inzetten.
Wat is de MIA?
De MIA biedt een forse aftrek op uw fiscale winst als u investeert in milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen. In 2025 kunt u tot wel 36% van uw investeringsbedrag aftrekken naast de reguliere afschrijving. Dit levert een flinke belastingbesparing op.
Voorwaarden voor MIA:
- Uw investering moet voorkomen op de Milieulijst, een jaarlijks geactualiseerde lijst van bedrijfsmiddelen die in aanmerking komen.
- Het minimale investeringsbedrag is €2.500.
Denk bijvoorbeeld aan circulaire productiemachines, elektrische vrachtwagens of waterzuiveringsinstallaties.
Wat is de VAMIL?
De VAMIL-regeling biedt flexibiliteit bij het afschrijven van milieuvriendelijke investeringen. U mag 75% van het investeringsbedrag willekeurig afschrijven, wat betekent dat u zelf bepaalt in welk jaar u dat doet. Dit levert een liquiditeits- en rentevoordeel op.
Voorwaarden voor VAMIL:
- Net als bij de MIA moet het bedrijfsmiddel op de Milieulijst staan.
- Ook hier geldt een minimale investering van €2.500.
De VAMIL is met name interessant als u tijdelijk een lagere winst heeft en meer voordeel wilt behalen door afschrijvingen naar een winstgevender jaar te verschuiven.
Waarom combineren (stapelen)?
De MIA en VAMIL zijn stapelbaar. Dit betekent dat u een milieuvriendelijke investering zowel gedeeltelijk kunt aftrekken met de MIA, als willekeurig kunt afschrijven met de VAMIL. Hierdoor maximaliseert u zowel uw belastingbesparing als uw financiële flexibiliteit.
Praktisch voorbeeld van stapelen:
U investeert €100.000 in een milieuvriendelijke machine die op de Milieulijst staat.
- MIA-voordeel: U kunt 36% van de investering (€36.000) aftrekken van uw fiscale winst.
- VAMIL-voordeel: U schrijft 75% van de investering willekeurig af, waardoor u direct een groot deel van de kosten kunt verrekenen.
Met deze combinatie bespaart u niet alleen belasting, maar kunt u ook strategisch omgaan met uw cashflow.
Voorbeelden van investeringen die in aanmerking komen
- Duurzame transportmiddelen: Elektrische vrachtwagens, laadpalen.
- Circulaire economie: Recyclinginstallaties of biobased materialen.
- Energie-opslag: Accu’s en batterijsystemen.
- Natuurbeheer: Groene daken en waterbesparende systemen.
Bekijk jaarlijks de Milieulijst om te zien welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen.
Hoe vraagt u MIA en VAMIL aan?
De aanvraag verloopt via de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). U moet de investering binnen drie maanden na aanschaf aanmelden. Zorg dat u alle documenten, zoals offertes en facturen, goed bewaart. Voor advies kunt u ook een fiscalist inschakelen.
Tips om optimaal te profiteren
- Plan vooruit: Groepeer milieuvriendelijke investeringen binnen één jaar voor maximale voordelen.
- Raadpleeg de Milieulijst: Controleer elk jaar of uw investering nog steeds in aanmerking komt.
- Vraag op tijd aan: Vergeet niet dat u maar drie maanden heeft om uw aanvraag in te dienen.
Door slim gebruik te maken van de MIA en VAMIL, kunt u als ondernemer bijdragen aan een duurzamere wereld én uw fiscale lasten verlagen. Combineer deze regelingen en ontdek hoeveel u kunt besparen op uw volgende investering! Heeft u vragen of wilt u direct starten? Laat het ons weten!
